Steuererklärung 2026: Welche Steuervorteile für Ihre Einkünfte 2025 zählen
Zwischen Unterhaltszahlungen, Pflegeheimkosten, Spenden und Renovierungsarbeiten stehen bei der Einkommensteuererklärung 2025 im Frühjahr 2026 schnell mehrere tausend Euro auf dem Spiel. Doch welche Steuervorteile tragen Sie wirklich ein?
Die Erklärungskampagne startet am 9. April 2026, mit gestaffelten Abgabefristen bis zum 4. Juni je nach Zone. Ein vergessenes Feld kann teuer werden. Dabei wirken drei Hebel unterschiedlich: Ein Abzug mindert das zu versteuernde Einkommen, eine Steuerermäßigung wird direkt von der Steuerschuld abgezogen, und ein Steuerguthaben wird erstattet, wenn es die Steuerschuld übersteigt.
Nur Ausgaben, die tatsächlich im Jahr 2025 bezahlt wurden, dürfen eingetragen werden. Einige wichtige Neuerungen prägen diesen Jahrgang: Es ist das letzte Jahr für das Steuerguthaben für Barrierefreiheitsarbeiten 2025, außerdem wurde die Obergrenze für Spenden mit 75 % Ermäßigung ab dem 14. Oktober 2025 angehoben. Die Steuervergünstigung für Spenden an religiöse Stätten kleiner Gemeinden läuft Ende 2025 aus.
Unterhaltszahlungen und Unterkunft: Diese Abzüge gehören in die Steuererklärung 2026
Für ein volljähriges Kind, das nicht mehr zum eigenen Haushalt gehört, können Sie entweder eine Pauschale für Unterkunft und Verpflegung von 4.075 € ohne Belege oder eine Unterhaltszahlung von bis zu 6.855 € mit Nachweisen absetzen. Pauschale und tatsächliche Kosten lassen sich 2025 kombinieren: 4.075 € Pauschale plus bis zu 2.780 € nachgewiesene Ausgaben ergeben zusammen 6.855 €.
Unterstützen Sie einen Elternteil finanziell, gelten die geleisteten Zahlungen – einschließlich Pflegeheimkosten – als abzugsfähige Unterhaltszahlung. Liegt sein Einkommen knapp auf dem Niveau der Mindestaltersrente (ASPA), also bei rund 12.523 € jährlich, muss er diese Beträge nicht versteuern. Lebt ein Elternteil bei Ihnen: Pauschale von 4.075 € (bzw. 8.150 € für beide Eltern). Bei einem Elternteil über 75 Jahre mit Einkünften unter 12.411 € im Jahr 2025 (19.267 € für ein Paar) können Pauschale und nachgewiesene Kosten gleichzeitig abgesetzt werden. Für Personen über 75 Jahre ohne Unterhaltspflicht gilt dieselbe Pauschale von 4.075 €, sofern ihr Einkommen 12.411 € nicht übersteigt.
Alter, Pflegebedürftigkeit und Renovierung: Steuervorteile 2026 im Überblick
Wer am 31. Dezember 2025 über 65 Jahre alt ist, profitiert von einem automatischen Abzug auf das Nettoeinkommen 2025. Dieser beträgt 2.822 € bei einem Einkommen unter 17.670 €, oder 1.411 € zwischen 17.670 € und 28.430 € – und verdoppelt sich, wenn beide Partner anspruchsberechtigt sind. Auch bestimmte Invaliditäten berechtigen zu diesem Vorteil.
Hinzu kommt der Abzug von 10 % auf Renteneinnahmen, der 2026 beibehalten wird und bei maximal 4.439 € gedeckelt ist, mit einem Mindestbetrag von 454 € pro Rentner. Kriegsveteranen oder verwitwete Personen über 74 Jahre haben Anspruch auf einen halben Zusatzteil (Feld S oder W).
Bewohner eines Pflegeheims (Ehpad) oder einer Langzeitpflegeeinrichtung erhalten eine Steuerermäßigung von 25 % auf Pflege- und Unterkunftskosten, nach Abzug von Pflegeleistungen (APA), begrenzt auf 10.000 € pro Person, was maximal 2.500 € Ersparnis bedeutet. Einzutragen in die Felder 7CD (und 7CE für den Partner). Verträge vom Typ „Rente-Survie" oder „Épargne-Handicap" bieten eine Ermäßigung von 25 % auf die gezahlten Prämien, gedeckelt bei 1.525 € zuzüglich 300 € pro unterhaltsberechtigtem Kind.
Barrierefreiheitsarbeiten, die 2025 durchgeführt wurden, berechtigen zu einem Steuerguthaben von 25 %, begrenzt auf 5.000 € für Alleinstehende bzw. 10.000 € für Paare, plus 400 € pro unterhaltsberechtigter Person – unter bestimmten Alters-, Pflegegrad- und Einkommensbedingungen. Ab 2026 übernimmt das Förderprogramm MaPrimeAdapt' diese Funktion.
Haushaltshilfe und Spenden mit 75 %: Welche Obergrenzen gelten 2026?
Für eine Haushaltshilfe (Reinigung, Mahlzeiten, Gartenarbeit) gilt ein Steuerguthaben von 50 % der anrechenbaren Kosten, mit einer Obergrenze von 12.000 € pro Jahr, die im ersten Jahr auf 15.000 € steigt und bei 20.000 € liegt, wenn eine invalide Person im Haushalt lebt. Teilobergrenzen: 500 € für Heimwerkerarbeiten, 3.000 € für EDV-Unterstützung und 5.000 € für Gartenarbeiten.
Teleassistenz fällt ebenfalls unter das System, sofern der Anbieter als „personennahe Dienstleistung" anerkannt ist. Mit CESU+ zahlen Sie in Echtzeit nur den Eigenanteil. Beschäftigen Sie eine Haushaltshilfe sowohl bei sich als auch bei einem Elternteil, gilt die gemeinsame Obergrenze von 12.000 €. Ist diese bereits ausgeschöpft, können die für den Elternteil gezahlten Beträge als Unterhaltszahlung abgezogen werden – der Elternteil selbst profitiert dann vom 50-%-Guthaben.
Spenden an gemeinnützige Vereine: Ermäßigung von 66 %, begrenzt auf 20 % des zu versteuernden Einkommens. Sogenannte „Coluche"-Spenden an Organisationen für Lebensmittelhilfe, Unterkunft, medizinische Versorgung und Hilfe bei häuslicher Gewalt werden mit 75 % gefördert – bis zu 1.000 € für Spenden vor dem 14. Oktober 2025, danach bis zu 2.000 €. Darüber hinausgehende Beträge werden wieder mit 66 % gefördert, innerhalb der 20-%-Grenze.
Spenden für die Opfer des Zyklons Chido auf Mayotte zwischen dem 1. Januar und dem 17. Mai 2025 werden mit 75 % bis zu einer eigenen Obergrenze von 2.000 € gefördert. Spenden an religiöse Stätten kleiner Gemeinden werden mit 75 % bis zu 1.000 € begünstigt – allerdings nur für Zahlungen bis zum 31. Dezember 2025, da dieser Vorteil 2026 ausläuft.
